Сдача нулевой отчетности для ИП, ООО

Информация о нулевой отчетности и порядок действий

Общие требования к отчётности

Индивидуальные предприниматели и Ощества с ограниченной ответственностью обязаны отчитываться перед налоговыми органами не только по результатам ведения предпринимательской деятельности. Отсутствие деятельности тоже должно быть отражено, и для этого ИП и ООО сдают нулевую отчётность.

И так - что включает в себя нулевая отчётность, как происходит процесс сдачи нулёвки у ИП и ООО и какие санкции предусмотрены за не сдачу или задержку.

Что такое Нулевая отчётность

Этот вид отчётности предусмотрен для случаев, когда в течение налогового периода не совершается никаких операций по движению денежных средств на расчётном счёте предпринимателя и на кассе фирмы. Нулевую отчётность нужно сдавать в те же сроки, что и обычную. Состав отчётных форм нулёвки определяют система налогообложения и выбранный период.

Нулевая отчётность ИП

Нулевую отчётность обязаны сдавать те индивидуальные предприниматели, которые в течение отчётного периода не занимались коммерческой деятельностью, при этом оставаясь в статусе ИП. Эта обязанность требует своевременной сдачи отчётных документов — в противном случае предпринимателю грозит штраф. ИФНС и внебюджетные фонды также могут заморозить расчётный счёт ИП в банке.

Состав нулевой отчётности для ИП на ОСНО

От того, какую систему налогообложения применяет предприниматель, зависит набор отчётных форм, необходимых для сдачи.

ИП на ОСНО (Основная система налогообложения) при сдаче ежеквартальной нулевой отчётности должен подготовить следующие документы:

Шаг 1

Декларация по налогу на добавленную стоимость;

Шаг 2

Расчёт сумм налогов по форме 6-НДФЛ;

Шаг 3

Расчёты по страховым взносам по форме 4-ФСС для Фонда социального страхования и по формам РСВ-1 и СЗВ-М для Пенсионного фонда России (при наличии работников у ИП).

Для годовой отчётности также необходимо заполнить бланки по форме 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ (для ИП с работниками). Эти отчётные документы сдаются в налоговую. Помимо документов для ФНС, необходимо подготовить сведения о деятельности ИП по форме 1-ИП — для подачи в Росстат.

Сдача нулевой отчётности для ИП на УСН

Если Индивидуальный Предприниматель на УСН и у него нет работников, для ежеквартальной нулевой отчётности ему нужно подготовить:

Шаг 1

расчёт по страховым взносам по форме 4-ФСС — для сдачи в Фонд соцстрахования;

Шаг 2

Расчёт сумм НДФЛ, которые были исчислены и удержаны налоговым агентом, по форме 6-НДФЛ — в налоговую;

Шаг 3

Расчёты по начисленным и уплаченным страховым взносам РСВ-1 и СЗВ-М — для сдачи в ПФР.

Нулевая отчётность для ООО

Как и предприниматели, организации, у которых в течение определённого времени не было никаких оборотов, должны сдавать соответствующую отчётность в контролирующие органы. Для них набор отчётных документов тоже будет зависеть от системы налогообложения. Сроки сдачи такие же, что и для стандартных отчётов.

Сдача нулевой отчётности для ООО на ОСНО

Организации, применяющие общую систему налогообложения, должны сдавать следующие отчётные документы:

Шаг 1

В ФНС — декларации по НДС, налогам на прибыль и на имущество, формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ;

Шаг 2

Во внебюджетные фонды — отчёты по формам 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, а также расчёты по страховым взносам.
Некоторые из этих отчётных документов не могут быть нулевыми в принципе. Например, отчёт в ПФР по форме СЗВ-М, который подаётся на застрахованных лиц независимо от выплат. Так, если организация не вела деятельность и выплат сотрудникам не было, ей всё равно придётся подавать СЗВ-М. С декларациями ситуация иная — нулевыми могут быть все виды документов. В нулевой декларации обычно заполняют только титульный лист, а в ячейках в остальных разделах ставят прочерки.

Отчёты по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ должны подаваться налоговыми агентами, а предприятие становится налоговым агентом лишь в момент выплат своим сотрудникам. Если выплат нет, организация агентом не является. Таким образом, при отсутствии деятельности в компании отчёты по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ можно не сдавать.

Сдача нулевой отчётности для ООО на УСН

Организации на упрощенке сообщают ФНС о своих доходах и расходах в соответствующих налоговых декларациях. Если фирма не вела деятельность, подаётся нулевая декларация по УСН. Срок подачи — до 31 марта.

Кроме того, на упрощённой системе (УСН) необходимо сдавать нулевую отчётность по форме 4-ФСС, а также расчёт по страховым взносам, если не было выплат.

Сколько стоит услуга?

В таблице приведены базовые цены на услугу, точная стоимость сдачи нулевой отчётности для ИП или ООО зависит от того, какие услуги по сдаче отчётности использует налогоплательщик.

Ответственность за не сдачу или задержку отчётности

Если не отчитаться перед контролирующими органами своевременно, нарушителю грозит штраф. С нулёвкой та же ситуация. Если отчёты будут сданы с задержкой или не будут сданы вовсе, это повлечёт за собой санкции в виде денежных взысканий. Размер штрафа для организации — тысяча рублей, для должностного лица — от 300 до 500 рублей.

Если не сдать нулёвку в течение десяти дней после установленного срока, помимо наложения штрафа, налоговая может заблокировать расчётный счёт нарушителя. В соответствии со ст. 15.33 КоАП, не сдача нулевого расчёта о форме 4-ФСС в Фонд Соцстрахования наказывается аналогичными штрафами — 1000 рублей для организации и от 300 до 500 рублей для ответственного должностного лица.

Штрафы

За нарушения порядка сдачи нулевой отчётности в ПФР предусмотрены следующие санкции со стороны налоговой:

• 1000 руб. - за несоблюдение формы подачи отчёта (в бумажном виде, вместо электронного)
• 500 руб. - за каждое застрахованное лицо, указанное в бланке — за не сдачу отчёта